Termín factoring zahŕňa celé obchodné dlhy klienta. Na druhej strane, diskontovanie účtov zahŕňa len tie dlhy, ktoré sú podporené pohľadávkami na účte. Stručne povedané, diskontovanie účtovnej závierky znamená zálohu na účet, zatiaľ čo faktoring možno chápať ako priamy nákup obchodného dlhu.
Existuje teda jemný rozdiel medzi diskontovaním faktúr a factoringom, ktoré sú vysvetlené v nižšie uvedenom článku.
Porovnávacia tabuľka
| Základ pre porovnanie | Bill Discounting | Factoring |
|---|---|---|
| zmysel | Obchodovanie s účtom pred zaplatením za úhradu za cenu nižšiu, než je jeho nominálna hodnota, je známa ako zľavová akcia spoločnosti Bill. | Finančná transakcia, pri ktorej podnikateľská organizácia predá finančné inštitúcie so zľavou, je známa ako Factoring. |
| usporiadanie | Celý účet je diskontovaný a zaplatený, keď sa uskutoční transakcia. | Faktor dáva maximálnu časť sumy ako preddavok v čase uskutočnenia transakcie a zvyšnú sumu v čase vyrovnania. |
| strany | Zásuvka, Drawee a Payee | Faktor, dlžník a klient |
| typ | Len odvolanie | Odvolanie a nepoužitie prostriedkov |
| Platný štatút | Zákon o dohodnutom nástroji, 1881 | Žiadny takýto konkrétny akt. |
| Príjem finančného investora | Zúčtovanie poplatkov alebo úrokov | Financovanie sa zaoberá finančnými službami a províziami pre iné spojenecké služby. |
| Priradenie dlhov | žiadny | Áno |
Definícia zľavy z účtov
Bill Discounting je proces obchodovania alebo predaja zmenky banky alebo finančnej inštitúcie pred jej splatnosťou za cenu, ktorá je menšia ako jej nominálna hodnota. Zľava na zmenku bude založená na zostávajúcom čase splatnosti a rizikách, ktoré z nej vyplývajú.
Po prvé, banka sa uspokojuje, pokiaľ ide o dôveryhodnosť zásuvky, predtým, než povýši peniaze. Keď je spokojný s bonitou splátky, banka poskytne peniaze po odpočítaní diskontných poplatkov alebo úrokov. Keď banka zakúpí účet pre zákazníka, stane sa vlastníkom príslušných účtov. Ak zákazník splatí platbu, musí zaplatiť úroky podľa stanovených sadzieb.
Ďalej, ak zákazník nespláca úhradu faktúr, dlžník je zodpovedný za to isté, ako aj banka môže uplatniť práva pawnee na tovary dodané zákazníkovi dlžníkom.
Definícia faktoringu
Factoring je transakcia, pri ktorej klient alebo dlžník predáva svoje dlhy k účtovanému faktoru (finančná inštitúcia) so zľavou. Po zakúpení pohľadávok faktor financuje, peniaze pre nich po odpočítaní nasledujúcich:
- Primeraná rezerva (rezerva)
- Úrokové poplatky za finančné služby
- Poplatky za doplnkové služby Komisie.
Teraz klient odovzdá inkaso od zákazníka finančnej inštitúcii, alebo dáva pokyn na to, aby platbu zaslal priamo faktoru a vyrovnáva zostatky. Banka poskytuje klientovi nasledovné služby: Úverové vyšetrovanie, Údržba dlžníkov, Zbierka dlhov, Úverové správy o dlžníkoch atď.
Grafické znázornenie faktoringu
Typy faktoringu sú také:
- Zverejnené faktoring : Všetky strany vedia o faktoringovom usporiadaní.
- Nezverejnené faktoring : Strany nevedia o dohode o faktoringu.
- Realizácia fakturácie : V prípade, že klient zaplatí platbu, vypláca dlžník sumu nevyrovnaných pohľadávok.
- Nespolupráca Faktoring : Faktory samotné nesú množstvo nesplateného dlhu, a preto je sadzba provízie vyššia.
Kľúčové rozdiely medzi zľavou z účtov a fakturáciou
Nasledujúce sú hlavné rozdiely medzi diskontovaním faktúr a factoringom:
- Predaj účtov so zľavou do banky, pred jej splatnosťou je známy ako Bill Discounting. Predaj dlžníkov finančnej inštitúcii so zľavou je Faktoring.
- Účtovanie je diskontované a celá čiastka sa vypláca dlžníkovi v čase transakcie. Naopak, maximálna časť sumy je poskytnutá ako preddavok a zvyšok čiastky je uvedený ako zostatok, keď sú poplatky realizované.
- Strany, ktoré účtujú diskontovanie, sú splátka, dražiteľ a príjemca, zatiaľ čo strany factoringu sú faktorom, dlžníkom a dlžníkom.
- Vyúčtovanie z účtu je vždy odvolanie, tj ak zákazník nespláca dlh, platbu uskutoční dlžník. Na druhej strane, factoring môže byť recourse a nonrecourse.
- Zákon o dohodnutom nástroji z roku 1881 obsahuje pravidlá týkajúce sa diskontovania účtov. Na rozdiel od faktoringu, na ktorý sa nevzťahuje žiadny akt.
- V účtovníctve diskontovanie finančných poplatníkov dostane diskontné poplatky za finančné služby, ale v prípade faktoringu faktor získava úroky a provízie.
- Pri faktoringu sú priradené dlhy, ktoré sa neuskutočňujú pri diskontovaní faktúr.
záver
V prípade diskontovania účtov sa obchoduje s účtom, zatiaľ čo v prípade faktoringu sú pohľadávky predané. Medzi týmito dvoma témami je veľký rozdiel. V prípade zľavy z účtu banka poskytuje konkrétnu službu financovania, ale ak hovoríme o factoringu, ďalšie finančné služby poskytuje aj finančný partner.
